Это не вымысел, а уже вполне привычный для заядлых шопоголиков способ сэкономить на покупках в интернете. Многие слышали, но не все знают, что этот выгодный лайфхак доступен каждому покупателю в зарубежных онлайн - магазинах. Для того чтобы им воспользоваться не нужно быть постоянным клиентом определенного магазина или сутками сидеть в интернете. Все намного проще. Итак, что такое tax free и как его получить - читаем и запоминаем.
Что такое tax free
Tax free (с англ. - без сборов) - это система, по которой вы можете вернуть часть потраченных на покупку денег. Величина суммы зависит от того, насколько велика ставка налога на добавленную стоимость в стране вашей покупки. В среднем она составляет от 7% до 20%. Возврат НДС действителен как для обычного шопинга, так и для покупок в интернете.
Спросите, зачем это нужно продавцу? Это скорее справедливый подход ряда стран, которые заинтересованы в развитие шопинг - туризма в том числе.
Пример: предположим вы купили платье в Италии за 250 Евро. В эту сумму входит НДС - уплаты в казну, которые используются на определенные государственные нужды. Среди которых: социальные выплаты, пенсии, зарплаты и прочее. Но так как вы не являетесь гражданином Италии, и вас эти государственные бонусы не касаются, то и уплачивать в госбюджет Италии отчисления вам нет необходимости. Вот и возвращают вам на границе часть этой суммы.
Как получить возмещение НДС
Так как шопиг может быть разным: через интернет или в обычных магазинах, то приведенные ниже советы будут актуальны для всех видов покупок.
Для того, чтобы вам гарантированно вернули деньги, нужно знать некоторые нюансы. Внимательно изучите наши рекомендации , и после этого смело можете приступать к покупкам
Что нужно знать для возврата НДС
- Узнайте, доступна ли система Tax free в стране, где планируете совершить покупки.
Такую систему предлагают не везде. Вот список тех стран, где вы гарантированно можете получить назад часть потраченной суммы и величина их НДС:
- Австрия - 20%
- Бельгия - 21%
- Хорватия - 22%
- Чешская Республика - 21%
- Дания - 25%
- Эстония - 20%
- Финляндия - 24%
- Франция - 20%
- Германия - 19%
- Греция - 23%
- Венгрия - 27%
- Италия - 22%
- Япония - 8%
- Корея - 10%
- Латвия - 21%
- Литва - 21%
- Нидерланды - 21%
- Норвегия - 25%
- Польша - 23%
- Португалия - 23%
- Сингапур - 5%
- Словения - 22%
- Словакия - 20%
- Испания - 21%
- Швеция - 25%
- Швейцария - 8%
- Турция - 18%
- Великобритания - 20%
*В этом списке представлены наиболее популярные страны для шопинга.
В некоторых странах применяется несколько ставок НДС и это зависит от суммы покупки
Не попадает ли ваш товар под ограничения по возврату НДС
Это тоже важный момент. В некоторых странах не возвращается НДС при покупке алкоголя или табака. Такую информацию вы можете получить у консультанта вашего магазина.
С какой суммы начинается выплата НДС
Дело в том, что если вы совершили покупку в Германии на сумму 20 Евро, то НДС вам могут не вернуть т.к. выплата распространяется только на покупки, стоимость которых превышает существующие лимиты.
В странах Европы установлены слудующие минимальные суммы покупки для возврата НДС:
- Австрия - 75 €
- Бельгия - 125 €
- Венгрия - 52001 венгерских крон
- Германия - 25 €
- Италия - 155 €
- Финляндия - 40 €
- Великобритания - 30 Фунтов
- Норвегия - 290 норвежских крон
- Франция - 76 €
- Швейцария - 300 швейцарских франков
- Испания - 155 €
- Дания - 300 датских крон
- Чехия - 2001 чешских крон
Предоставляет ли выбранный вами магазин услугу tax free
Эта информация содержится либо на главной странице интернет - магазина, либо на его витрине (если это обычный магазин). Также можете обратиться за помощью к онлайн - консультанту.
Когда покупать чтобы вернули НДС
Согласно действующим правилам покупки необходимо совершать в одни день и в одном магазине . Чтобы все товары отражались в одном чеке. Исключения составляют только магазины Германии и Австрии .
Какие документы нужны для возмещения НДС
Для того, чтобы вам вернули деньги необходимо, прежде всего, сохранить чек покупки и заполнить соответствующую форму (ваучер) для возврата tax free . Эти действия необходимы как при покупке в обычном магазине, так и при интернет - шопинге.
В ваучере должно быть указано:
- ФИО покупателя
- страна/гражданство
- номер загранпаспорта
- перечень купленных товаров
- дата покупки и сумма возврата
Для получения такого Tax Refund Cheque вам необходимо обратиться к продавцу. И обратите внимание: он должен быть заверен печатью таможни . Иначе вам просто не вернут деньги.
Срок получения возврата
В большинстве зарубежных интернет - магазинах вы можете вернуть НДС в течение 3-5 рабочих дней (но эти сроки зависят от магазина и требуют уточнения), а обратиться за возвратом можно в течение 3-х месяцев после совершения покупки.
Кто и где вернет вам НДС
Если вы покупаете в обычных магазинах, то вернуть свои деньги вы сможете в аэропорту, при возвращении домой. А при покупках в интернет - магазинах, получить деньги можно в отделении банков, которые предоставляют такие услуги или путем перечисления на банковскую карту Visa или MasterCard. Еще один вариант: по согласованию с продавцом просто не доплачивать установленную сумму.
Как получить возврат НДС в России
Вернуть деньги вам могут помочь специализированные системы. В России популярны: Global Blue , Tax Refund , Premier Tax Free, Euro Refund.
Еще один важный момент: купленные вещи должны сохранить упаковку продавца и все бирки . Они не должны вскрываться до прохождения таможни.
О доставке
После чрезвычайно приятного и слегка выматывающего шопинга хочется отдохнуть. Как и любой охотник с добычей в руках (хоть пока и виртуальной), вы рады праздновать победу. Но тут возникает вполне логичный вопрос: «Купить то я купил/а, но как же это все доставить? Еще и документы какие - то нужно оформить…». Не у всех хватает силы воли и решительности этим заниматься. Да и зачем, ведь всегда есть тот, кто готов помочь.
Сервис доставки посылок возьмет на себя все заботы и поможет не только надежно упаковать, оформить все необходимые документы, но и привезет все покупки за считанные дни.
Мы собрали для вас наиболее подробную информацию, которая сделает ваш шопинг выгодным и максимально приятным и легким. Следите за нашими публикациями и будьте всегда в курсе всех секретов современного шопинга. Покупайте модные вещи, радуйте себя и своих близких подарками!
Как вернуть НДС с покупки квартиры — актуальный вопрос. Ведь, каждый человек , после приобретения квартиры вправе вернуть налог дохода с физических лиц (НДФЛ ) тринадцать процентов от стоимости .
Люди часто не верно задают вопрос , как вернуть НДС с покупки квартиры . Хотя на самом деле он никак не касается предоставления имущественного вычета .
каком случае государство может предоставить имущественный вычет с покупки квартиры
Многие люди при покупке жилой недвижимости не знают , что имеют право вернуть НДФЛ или получить имущественный вычет . Как вернуть НДС с покупки квартиры?
Есть ряд основных моментов связанных с предоставлением указанного налогового вычета :
- Максимальный размер возврата НДС при покупке квартиры или предоставления имущественного вычета составляет 260 000 рублей . Когда приобретается жильё стоимостью меньше 2 000 000 , добрать налоговый вычет можно другой подобной покупкой .
- Можно оформить возврат НДФЛ , через налоговую инспекцию. А еще оформить налоговый вычет по месту работы .
- Существует возможность , при покупке недвижимости в ипотеку , оплатить проценты с помощью данного вычета .
- В соответствии с законом , человек вправе получить у нескольких работодателей одновременно . Задача налоговой инспекции , в данном случае правильно его распределить . Данный пункт предусмотрен на тот случай , если человек работает по совместительству в нескольких компаниях .
Чтобы данная операция прошла успешно , необходимо подходить под ряд требований :
- Человек , купивший квартиру , должен официально работать , получать заработную плату , с которой происходят отчисления НДФЛ в налоговую инспекцию , в размере тринадцати процентов .
- Семья , которая приобрела жилую недвижимость, вправе получить данную льготу если один из собственников работает . Здесь главное условие : недвижимость должна быть в совместной долевой собственности . С 2014 года стало возможно получать описанный вычет за супруга , даже если владельцем квартиры является один из них .
- Данный возврат может оформить пенсионер , купивший недвижимость . В текущее время , конечно , он не имеет облагаемого НДФЛ дохода , поэтому для него государство обозначило следующее . Он вправе подать декларацию о доходах за три года предшествующих текущему . То есть , за то время когда он работал и платил налоги .
- Появилась возможность у родителей несовершеннолетних детей получать за ребенка такой возврат . Но жильё должно быть куплено не раньше 2014 года .
Семья имеет право на даже в том случае, если работает в ней только один человек.
Как рассчитывается размер имущественного вычета
Расчет суммы налогового вычета довольно прост, за основу расчета берется зарплата, полученная на протяжении последнего года
При расчёте возврата НДФЛ важно применить все условия по законодательству .
Более подробно рассмотреть принцип расчёт лучше на примере .
Допустим : Василий Иванович приобрёл жильё за 2 570 000 руб .
Его оплата за труд за последний год , составила 480 000 руб .
Соответственно он уплатил налог в сумме 62 400 руб . (480 000 * 13 %).
Вообще Василий Иванович имеет право получить такой вычет в размере 260 000 . Это максимальная сумма , он каждый год должен подавать декларацию , пока не заберёт всю . Таким образом , к возврату у него останется 260 000 – 62 400 = 197 600 , и так далее .
Если налогоплательщик , вышел на пенсию , всё достаточно просто . По закону , он вправе подать декларацию сразу за три предшествующих года .
То есть , при таком же доходе , как у Василия Ивановича он имеет шанс получить сразу 187 200 рублей (62 400 * 3 ). Но , к сожалению больше он ничего получить не сможет , так как находится на пенсии и НДФЛ уже не платит . А закон предусматривает возврат , только за три предшествующих года .
Нельзя , приобретая недвижимость произвести возмещение НДС . Данная процедура возможна только с НДФЛ . В случае , когда работающий человек решил возвращать налог через работодателя , ему нужно ежегодно брать справку в налоговом органе и предоставлять её на работу .
Ежемесячно он не будет платить налог с получаемого дохода . То есть размер его заработной платы станет выше , пока вычет не будет до конца выплачен .
В каком случае можно получить отказ в возмещении НДФЛ
Существует ряд критериев , по которых налоговый орган может отказать в выплате НДФЛ :
- Человек , который приобрёл квартиру и не оплачивает НДФЛ : домохозяйка , индивидуальный предприниматель , не работающие или трудящиеся , но не получающие официальный доход .
- Люди , купившие жилую недвижимость , но находящиеся на пенсии более трёх лет . Они не работали , не уплачивали налог , соответственно возвращать им просто нечего .
- Не выплачивается НДФЛ лицам , которые приобрели недвижимость у близких родственников . К ним относятся : супруг , брат или сестра , дети , родители , подопечные или опекуны .
- Не
выплачивается
возврат
, с
части
материнского
капитала
, за
счёт
субсидии
или
иных
пособий
. Если
недвижимость
была
приобретена
на
всю
такую
сумму
, соответственно
указанный
вычет
предоставляться
не
будет
.
Важно понимать , что нельзя провести возврат НДС . А вот НДФЛ — это налог , который выплачен или подлежит уплате . Если лицо не получает официального дохода , он не сможет вернуть налог .
Как вернуть НДС с покупки квартиры — какие документы потребуется
Чтобы вернуть уплаченный ранее налог необходимо заполнить декларацию и собрать пакет документации :
- Документ , удостоверяющий личность .
- Пенсионное удостоверение , если имеет место .
- Документ о доходах за год с работы , по специальной форме .
- Договор , подтверждающий покупку жилой недвижимости .
- Документация по правам собственности .
- Квитанции или расписки об оплате сделки . Если в договоре прописано , что денежные средства передаются на момент сделки , дополнительно предоставлять ничего не нужно .
- Документация о дополнительных расходах на благоустройство недвижимости , когда куплен строящийся объект .
- Копия кредитного договора , если присутствует .
На все документы , кроме справки о доходах лучше снять копии . Они могут понадобиться при сдаче документации .
Как вернуть НДС - одна из проблем налогообложения, с которой могут столкнуться компании, предприниматели или физические лица становится. Корень проблемы лежит в подходе налоговой службе к вопросам возмещения по НДС.
Право на возмещение НДС у компаний и предпринимателей возникает, в случае если сумма налогового вычета превышает сумму налога, предназначенного для перечисления в бюджетную систему. Граждане могут заявить о возврате НДС при покупке объектов недвижимости.
Стандартным способом для всех категорий плательщиков является возмещение налога по итогам камеральной проверки представленных деклараций. Компании, которые за последние три года пополнили бюджет налоговыми платежами на сумму более 10 млрд. рублей могут потребовать возврата сумм налога в заявительном порядке. На практике данная процедура используется редко, так как для получения бюджетных средств необходима банковская гарантия.
Если при проверке выявлена недоимка по данному виду налоговых платежей, то компании или предпринимателю предложат произвести зачет платежей для устранения задолженности перед бюджетом.
На практике компании могут вернуть НДС двумя способами:
1. Возврат налога на расчетный счет;
2. Зачет налога в счет будущих расчетов.
Документы, необходимые для оформления возврата
Перед тем как вернуть НДС, юридическим лицам необходимо выполнить следующую последовательность действий:
1. Проверить отчетность по НДС, если речь идет о предпринимателях и компаниях. В зоне особого внимания - налоговые декларации, счет-фактуры и универсальные передаточные документы.
2. Заполнить заявление о возмещении налога с указанием расчетного счета.
Компаниям необходимо организовать раздельный учет НДС, в противном случае претензии по возврату налога будут необоснованными, так как налоговики не смогут документально определить сумму налога к возврату.
Если у компании возникает необходимость вернуть переплату по НДС, она должна обратиться в инспекцию с заявлением. После сверки взаиморасчетов налоговики предложат вернуть сумму на расчетный счет или произвести ее зачет в счет будущих расчетов.
Возврат НДС физическим лицам
Для физических лиц актуально, как вернуть НДС с покупки квартиры.
Для этого необходимо соблюдать следующий алгоритм действий:
2. Составить налоговую декларацию и направить ее в инспекцию;
3. Написать заявление на возмещение суммы налога в пользу одного или нескольких собственников.
Заявление о возврате НДС можно подать в течение 3 лет с момента возникновения права на получение возмещения. Налоговая служба должна перечислить положенную сумму возмещения в течение одного календарного месяца. В этот срок не входят камеральная проверка документов и сверка расчетов. Собрать необходимые документы, а в случае отказа в выплате обжаловать действия компетентных органов помогут юристы по налоговому праву.
При необоснованном отказе в возврате НДС можно представлять возражения, направлять жалобы в вышестоящий орган или воздействовать на налоговиков посредством обращения в судебный орган с иском о признании недействительным решения налоговых органов. Перед обращением в суд необходимо выполнить все вышеперечисленные действия по досудебному урегулированию конфликта.
Помощь юриста при возврате НДС
Юристы компании «ЮК ТРИУМФ» помогут вернуть НДС как юридическим, так и физическим лицам.
Особенно сложно осуществить возврат налога организациям, ведь налоговые органы часто подвергают сомнению обоснованность возмещения и проводят тщательную проверку документов организации и ее бухгалтерской отчетности. В этот момент самым лучшим вариантом будет прибегнуть к профессиональной юридической помощи.
Опытные юристы нашей компании располагают знаниями и огромным опытом сопровождения налоговых проверок по таким вопросам, поэтому помогут вашей организации пройти проверку с минимальными потерями. Вначале мы осуществим детализацию и анализ договорных баз и первичной документации, далее произведем восполнение пробелов и исправление недостатков в учете.
Таким образом, налоговикам не к чему будет придраться, и процедура возврата пойдет быстрее. Наши юристы надежно защитят ваши интересы в ходе проверки, взяв под контроль все действия проверяющих органов. Защита производится в процессе проведения налоговой проверки, вплоть до судебных разбирательств.
Самостоятельная подача в инспекцию заявления без юридической помощи о возврате НДС часто завершается отказом налогового органа в возмещении. Грамотно составленное заявление о возмещении НДС при помощи квалифицированных юристов компании «ЮК ТРИУМФ», в частности письменные возражения на акты камеральных проверок, позволяют в большинстве случаев добиться компенсации во внесудебном порядке.
Как возвращается НДС? Информация об этомприсутствует в НК РФ, однако в законе она распределена по тексту и носит вид норм и положений. В материале приведена поэтапная схема, придерживаясь которой, каждый налогоплательщик сможет правильно подать документы и в конечном счете возместить этот налог.
НК РФ предусматривает, что каждый, кто платит НДС, вправе претендовать на возврат сумм этого налога, ранее внесенных в государственный бюджет. Однако, чтобы осуществилось возвращение НДС , компании или ИП требуется выполнить 2 условия:
Размер вычетов по налогу должен превысить сумму НДС, которая начислена для внесения в бюджет.
Плательщик налога должен представить в налоговый орган достоверную информацию о необходимой сумме к возврату.
Какие существуют схемы возмещения НДС?
В результате анализа нормативных документов и инструкций ФНС получается следующая схема возврата НДС (поэтапно). Она носит общий для всех налогоплательщиков характер, а изменения могут быть только при отрицательных результатах камеральной проверки.
1. Представляем налоговую декларацию и указываем нужную для возврата сумму НДС.
Плательщик налога готовит отчет по НДС и представляет его в налоговую инспекцию. В декларации указывается, что требуется вернуть из бюджета определенную сумму налога.
2. Налоговики проводят камеральную проверку представленных данных.
Это контрольное мероприятие инспекторы должны провести за 3 месяца. Такой срок установлен нормами, содержащимися в п. 1 ст. 176, ст. 88 НК РФ. Как правило, ИФНС в ходе проверки запрашивает пакет документов, требующихся для подтверждения отчетных данных, формирующих сумму возврата. О том, что такое право у налоговиков есть, можно узнать из п. 8 ст. 88 НК РФ, письма ФНС России от 22.08.2014 № СА-4-7/16692 и п. 25 постановления пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 57.
3. Налоговики представляют акт камералки.
В этом документе специалисты инспекции указывают, обнаружены ли нарушения и перечисляют их (если есть). Всё делается согласно п. 3 ст. 176 НК РФ, ст. 100 НК РФ. Акт проверки вручается налогоплательщику.
Если нарушений не найдено, налоговая инспекция переходит к 7-му этапу данной схемы.
4. Представляем возражения на акт налоговой инспекции.
Налогоплательщик может не согласиться с выводами инспекторов, изложенными в акте камералки. Такое несогласие в соответствии с п. 6 ст. 100 НК РФ оформляется в виде письменных возражений на представленный акт. На оформление и подачу возражений дается 30 дней.
5. Налоговая инспекция решает окончательно, возвращать налог или отказать в этом.
Налоговики на протяжении 10 дней, согласно нормам ст. 101 НК РФ, исследуют аргументы налогоплательщика в пользу возврата, а затем принимают окончательное решение: предоставить возврат или отказать в этом (п. 3 ст. 176 НК РФ). Извещение о вердикте выдается налогоплательщику в 5-дневный срок (п. 9 ст. 176 НК РФ).
Решение о возврате может быть принято и по части заявленной суммы.
Если у налогоплательщика есть недоимка по этому налогу или другим федеральным налогам, то принимается решение о зачете.
При наличии недоимки налогоплательщик будет вынужден пройти 6-й этап этой схемы.
Если задолженности нет, то можно перейти к 8-му этапу.
6. Налоговая инспекция производит зачет НДС и погашает задолженность по нему полностью или частично.
Зачет налоговый орган производит уже без участия налогоплательщика. Пени не начисляются, если долг сформировался за время, прошедшее с момента подачи декларации до момента зачета НДС. Правда, такое возможно при превышении заявленной суммы налога над суммой недоимки.
Но может так случиться, что долг по налогу будет больше, чем НДС к возврату. Тогда налогоплательщику придется погашать образовавшуюся разницу.
7. Налоговая инспекция решает, что нарушений нет и надо возвращать заявленную сумму.
Налоговикам на принятие такого вердикта дается не более 7 дней.
8. Налоговая инспекция документально оформляет возврат.
Если в ходе камеральной проверки не найдены нарушения или задолженности не осталось после проведения всех мероприятий по зачетам и списаниям, оформляется поручение на возврат, которое направляется в казначейство. Данная процедура предусмотрена нормами, содержащимися в абз. 1 п. 8 ст. 176 НК РФ.
9. НДС переводится из казначейства на расчетный счет компании или ИП.
С момента получения поручения от налоговой инспекции казначейству дается 5 дней на перечисление средств на расчетный счет налогоплательщика. Одновременно об этом событии уведомляется и налоговая инспекция.
Как только средства поступили, процедура считается завершенной.
Может так случиться, что возврат НДС длился более установленного времени. Тогда налогоплательщик вправе претендовать на пени, которые начисляются на возвращаемую сумму с 12-го дня после окончания камералки. Эта процедура определена в п. 10 ст. 176 НК РФ.
Тогда завершение всего процесса произойдет лишь после окончательного получения на счет налогоплательщика долгов по процентам.
Как достигается гарантия возврата НДС?
Чтобы получить возврат по НДС гарантированно, недостаточно того, чтобы сумма к вычету превышала начисленный налог. Для полной гарантии надо правильно оформить документы, достойно пройти камеральную проверку и соблюсти все установленные законом сроки.
Оформление НДС к возврату - итоги
Представленная последовательность этаповвыведена из налоговой практики и законодательства РФ. Однако при возникновении судебных споров, когда налогоплательщик вынужден доказывать свое право на возврат, она может усложниться.
Каждый начинающий предприниматель, зарегистрировавший собственное ИП сталкивается с необходимостью вести финансовую отчетность.
Знание и неукоснительное следование действующим правилам системы налогообложения дает бизнесмену возможность уберечься от возможных проблем с налоговой службой, а в ряде случаев даже немного сэкономить деньги.
НДС – один из наиболее трудных для расчета. Ключевая сложность в расчете подобного налога заключается не только в различных процентных ставках, но также и в некоторых особенностях, связанных с возможностью получения возврата назначенной налоговой выплаты.
Что это такое?
Если просмотреть любой доступный бизнес-справочник, то можно увидеть, что НДС являет собой налог, которым облагается компания, либо предприятие, занимающееся выпуском и реализацией продукции или услуги.
НДС создает нечто вроде буфера дополнительной рыночной стоимости выпускаемого компанией товара. Рассчитывается он как соотношение между первоначальной ценой купленного товара и его новой ценой, по которой будет произведена реализация.
Сегодня ставка налога в РФ составляет восемнадцать процентов на подавляющее число импортируемой продукции. Но некоторые категории товаров облагаются более низким процентным начислением: всего десять процентов. Например, продукты питания, товары, используемые в медицине. Продукция, созданная на территории страны.
Все категории товаров, отправляемые за пределы Российской Федерации (экспорт) не облагаются налогом. Правда, в ряде государств мира НДС могут облагаться даже экспортируемые товары. Например, в Венгрии НДС составляет двадцать семь процентов, в Швейцарии порядка восьми процентов, в Швеции все экспортируемые товары и услуги облагаются 25 процентами налогов, в Таиланде НДС достигает семи процентов.
Вам знакомо понятие реинвестиций? Здесь подробно о процедуре повторного вложения средств, а также примеры операции.
Кто платит?
Практически каждый бизнесмен, открывший собственное предприятие, сталкивается с требованием уплаты НДС.
Налогом облагаются компании, физические и юридические лица, создающие дополнительную стоимость и имеющие общий режим налогообложения.
От уплаты налога могут быть освобождены ИП и предприятия, которые ведут отчетность в специальных налоговых режимах.
Ставки налога
Как писалось выше, действующая в России система налогообложения для юридических и физических лиц предполагает следующие процентные ставки НДС:
- Нулевая ставка . Может применяться к компаниям-экспортерам. Требуется подтверждение с полным пакетом документов по сделкам ориентированным на экспорт.
- Десять процентов . Используется для подавляющего числа детских и продовольственных товаров.
- Восемнадцать процентов . Самый большой размер НДС, устанавливаемый для подавляющего числа ИП и предприятий.
Счет-фактура: составление
Счет-фактура представляет собой один из основных документов в вопросах уплаты НДС.
Подобный документ крайне необходим в процессе подачи декларации о вычете начисленного налога.
В процессе передачи имущественных прав либо продажи определенной продукции начисляется налог путем выписки счета-фактуры.
Например, покупатель, получая счет-фактуру, должен производить все необходимые записи в своей книге сделок, тем самым в будущем подтверждая право на получение вычета по налогу. Указанный в счете-фактуре объем денежных средств, учитывается при составлении и подачи декларации в налоговую службу.
Порядок оформления подобного вида документа юридическими лицами прописан в письме Министерства финансов от двадцать шестого мая 2015 года и статье 169 НК России.
Счет-фактуру могут не составлять только те компании и бизнесмены, которые располагают определенными налоговыми преференциями.
На что стоит обратить внимание
В процессе проверки адресов может возникнуть путаница, потому как многие предприятия, указывают в документации свое фактическое место расположения, а не юридический адрес. Также ошибки могут быть допущены в процессе оформления номеров платежной документации и в наименовании компании.
Как считать НДС? Пример
Первый пример
Допустим, предприниматель открыл небольшой магазин по продаже джинсовой одежды.
Однако для начала работы ему следует найти оптового поставщика, у которого он мог бы закупать товар.
Допустим, поставщик найден и у него были куплены пятьдесят пар джинсов на общую сумму десять тысяч рублей (двести рублей за одну пару джинсов).
В подобном случае, в стоимость одежды уже были заложены восемнадцать процентов налога, оплатить который должен будет оптовый поставщик.
Двести рублей составляет 118 процентов (либо 1,18). Цена одной пары джинсовой одежды без учета налога на добавленную стоимость (у оптового поставщика) составляет 169,5 рублей (стоимость была округлена для простоты расчета).
Следовательно, тридцать с половиной рублей с каждой пары джинсов – это уплаченный предпринимателем НДС, либо 1 525 рублей за всю партию джинсовой одежды. Данная сумма будет учитываться в качестве «входящего» взноса.
Приобретая материалы для их последующей розничной реализации, предпринимателю необходимо доказать, что в стоимость товаров уже включен НДС, в данном случае этим доказательством служит счет-фактура, чек либо накладная с соответствующими строками про налог. Учет обязан быть наглядным и прозрачным для налоговой службы.
Перед тем как будет генерироваться стоимость готовой к реализации продукции, предпринимателю следует вычесть налог на добавленную стоимость из приобретенного товара – объем вычитанных денег и будет служить основой для последующего расчета налога. После того, уже создав готовую продукцию, необходимо учесть налог, а именно, восемнадцать процентов.
Допустим, что предприниматель смог продать купленные у оптовика джинсы по цене 1000 рублей за штуку.
В таком случае, после продажи всей партии набежит выручка в размере 50 тысяч рублей.
Подобная сумма и есть аналогично предыдущим 118 процента, другими словами, база «исходящего» НДС будет равна:
- 50 тысяч рублей / 1,18 = 42 373 рубля (100 процентов);
- 50 тысяч рублей – 42 373 = 7 627 рублей.
В конечном счете, предприниматель должен будет уплатить 7 627 – 1 525 = 6 102 рубля.
Второй пример
Была куплена одежда по цене 2 000 рублей, а продана уже по 3 000 рублей. В данном примере, объем денежных средств, требуемый для уплаты налога на добавленную стоимость может быть рассчитан еще проще: вся добавленная стоимость (тысяча рублей) принимается за 1,18 либо 118 процентов. Следовательно, размер НДС из расчета восемнадцати процентов составит:
- 1 000 / 1,18 = 847,5 рублей;
- 1 000 – 847,5 = 152,5 рублей.
Если было продано идентичное число товара, что и куплено, то НДС, который следует уплатить, можно считать просто с добавленной на единицу товара стоимости (разница между стоимостью покупки и продажи).
Возмещение налога – как вернуть НДС
Возврат подразумевает использование налогового вычета, являющегося объемом денежных средств, на размер который государство позволяет снизить налог, требуемый к выплате при продаже товаров либо услуг.
Согласно российской законодательной базе, воспользоваться возможностью возмещения НДС могут предприятия и частные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, но при этом не имеющие какие-либо налоговые преференции и работающие с товарами и услугами, подпадающими под систему налогообложения.
В подавляющем числе случаев к вычету принимается НДС, сумма которого предъявлена поставщиком услуги либо продукции. Частный бизнесмен способен возместить начисленный налог в случае, если он выполняет обязанности налогового агента.
Процесс возврата НДС для юридического лица
- Предоставление в налоговую документации, в которой прописан объемом денежных средств, требуемых к возмещению.
- Проведение служащими налоговой службы камерной оценки. Проверка проводится на протяжении девяносто календарных дней с момента подачи документации.
- Вынесение окончательного решения налоговым органом, будет ли проведено возмещение НДС, либо был получен отказ.
В подавляющем числе случаев, налоговые службы, ссылаясь на формальные условия отказа, стараются принять решение об отказе в возврате налога. В результате, подобный процесс нередко приводит к разбирательствам в зале суда.
Возмещение НДС при покупке автомобиля
Можно ли вернуть ндс с покупки автомобиля? В случае покупки нового либо поддержанного автомобиля, законодательство России позволяет вернуть часть уплаченного налога исключительно нерезидентам страны, потому как они не обязаны уплачивать российские налоги, как например, резиденты РФ.
Возврат при покупке квартиры либо дома
Как вернуть ндс с покупки квартиры? Исходя из статьи двести двадцать Налогового кодекса России, физическое лицо имеет законное право на предоставление налогового вычета (имущественного) в сумме денежных средств, которые были израсходованы на постройку либо покупку дома (квартиры) на территории государства, в размере фактических растрат, но не больше миллиона российских рублей.
Налогоплательщик может вернуть налог от покупки дома либо в квартиры в ипотеку в кредитных организациях, расположенных на территории страны. В частности, возмещению подлежит проценты по имущественному кредиту, не больше одного миллиона рублей.
